Calcular corretamente o lucro da sua empresa é uma das atividades mais importantes para qualquer empreendedor. Não apenas por ser um indicador de saúde financeira, mas também por ser um reflexo direto da capacidade de sua empresa em gerar valor, controlar custos e alcançar seus objetivos.
O lucro é o resultado de uma série de cálculos que envolvem o faturamento, os custos e as despesas que sua empresa tem ao longo do processo operacional.
Neste guia, vamos mostrar, de forma detalhada, os 8 passos essenciais para calcular o lucro de sua empresa de maneira eficaz. Com exemplos práticos, você será capaz de aplicar cada um desses passos no seu dia a dia e ter uma visão mais clara da situação financeira do seu negócio.
1. Entenda as diferenças entre faturamento, lucro bruto e lucro líquido
Antes de começar qualquer cálculo, é fundamental compreender as diferenças entre faturamento, lucro bruto e lucro líquido. Muitas empresas cometem o erro de confundir esses conceitos, o que pode levar a uma interpretação errada da sua saúde financeira.
- Faturamento: Refere-se ao total de vendas realizadas pela empresa em um determinado período. Esse valor inclui tudo o que foi vendido, mas não significa lucro.
- Lucro Bruto: O lucro bruto é o valor que sobra após subtrair o custo das mercadorias ou serviços vendidos, conhecido como CMV. O CMV (Custo das Mercadorias Vendidas) representa o quanto a empresa gastou para produzir ou adquirir os produtos que foram vendidos em um determinado período. Ou seja, ele inclui custos como matéria-prima, insumos e compras de mercadorias.
Assim, o lucro bruto mostra quanto sua empresa lucra apenas com a operação básica de produção ou compra e venda, sem considerar outras despesas como administrativas, comerciais ou financeiras.
- Lucro Líquido: Este é o lucro real, aquele que sobra depois de deduzidos todos os custos operacionais, impostos e outras despesas que não são diretamente relacionadas à produção ou compra de mercadorias.
Como aplicar:
- Registre o valor do faturamento mensal da sua empresa.
- Subtraia os custos diretos de produção ou aquisição (CMV) para obter o lucro bruto.
- Em seguida, subtraia todas as despesas operacionais e impostos para calcular o lucro líquido.
Exemplo:
- Faturamento: R$ 30.000,00
- Custo das Mercadorias Vendidas (CMV): R$ 12.000,00
- Despesas operacionais (fixas e variáveis): R$ 9.000,00
- Impostos: R$ 3.000,00
Lucro Bruto = R$ 30.000 - R$ 12.000 = R$ 18.000 Lucro Líquido = R$ 18.000 - R$ 9.000 - R$ 3.000 = R$ 6.000
Essa divisão é importante para entender onde a empresa realmente está gerando dinheiro, e onde há espaço para ajustes.
2. Mantenha um controle detalhado das receitas
Para calcular corretamente o lucro, você precisa saber exatamente de onde vêm as receitas da sua empresa. Não se deve apenas registrar o valor total das vendas, mas também acompanhar a origem de cada entrada.
Como aplicar:
Crie um controle detalhado de todas as receitas, categorizando-as de acordo com a fonte. Isso inclui vendas de produtos, serviços, receitas financeiras, comissões, entre outras fontes. Use uma planilha ou sistema de gestão financeira para manter esse controle de forma automatizada.
Exemplo:
- Venda de Produto A: R$ 15.000,00
- Venda de Produto B: R$ 10.000,00
- Receitas de juros bancários: R$ 1.000,00
- Outros ganhos (como comissões): R$ 4.000,00
Acompanhe essas receitas periodicamente para entender como o seu negócio está se comportando e identificar possíveis variações ou sazonalidades nas entradas de dinheiro.
3. Calcule o Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)
O Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) é o valor gasto diretamente na produção ou aquisição de produtos que você revende. Esse custo inclui desde a matéria-prima até a mão de obra diretamente envolvida na fabricação do produto.
Como aplicar:
Liste todos os custos diretos associados à produção ou compra dos produtos vendidos. Isso pode incluir:
- Matéria-prima ou insumos: Todos os itens necessários para fabricar o produto.
- Mão de obra direta: Salários e encargos relacionados aos funcionários que trabalham diretamente na produção.
- Frete e transporte: Custos com transporte de mercadorias.
Esses custos devem ser calculados e somados corretamente para garantir que o lucro bruto seja preciso.
Exemplo:
- Matéria-prima: R$ 5.000,00
- Mão de obra direta: R$ 3.000,00
- Frete e armazenamento: R$ 2.000,00
Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) = R$ 5.000 + R$ 3.000 + R$ 2.000 = R$ 10.000
4. Subtraia as despesas operacionais fixas e variáveis
As despesas operacionais são essenciais no cálculo do lucro, pois elas impactam diretamente a rentabilidade da empresa. Essas despesas podem ser fixas, como aluguel e salários, ou variáveis, como comissões de vendas e publicidade.
Como aplicar:
Crie um controle de todas as suas despesas operacionais. Separe-as entre fixas e variáveis. As despesas fixas não mudam de acordo com o volume de vendas, enquanto as variáveis aumentam com o aumento da produção ou vendas.
Exemplo de Despesas Fixas:
- Aluguel: R$ 2.000,00
- Salários de funcionários administrativos: R$ 4.000,00
- Contas de serviços (água, luz, telefone): R$ 1.000,00
Exemplo de Despesas Variáveis:
- Marketing: R$ 1.500,00
- Comissões de vendas: R$ 2.000,00
Total das Despesas Operacionais = R$ 10.500,00
5. Considere todos os impostos e taxas
Os impostos são uma parte crucial do cálculo do lucro, pois afetam diretamente o valor final que a empresa retém. Dependendo do regime tributário, você terá diferentes tipos de impostos para pagar, como ICMS, PIS, COFINS, INSS, entre outros.
Como aplicar:
É importante ter um controle rigoroso sobre os impostos a serem pagos. Use uma ferramenta de gestão financeira ou consulte um contador para garantir que todos os impostos sejam calculados corretamente, evitando erros que possam impactar o lucro da empresa.
Exemplo:
- ICMS sobre vendas: R$ 2.000,00
- PIS/COFINS: R$ 1.000,00
- INSS sobre a folha de pagamento: R$ 1.200,00
Total de impostos = R$ 4.200,00
6. Calcule o lucro operacional (EBIT)
O lucro operacional é o valor que sobra após descontadas as despesas operacionais e o custo das mercadorias vendidas, mas antes de considerar as despesas financeiras e impostos.
Como aplicar:
Utilize a fórmula:
Lucro Operacional (EBIT) = Faturamento - Custo das Mercadorias Vendidas - Despesas Operacionais
Exemplo:
- Faturamento: R$ 30.000,00
- CMV: R$ 10.000,00
- Despesas operacionais: R$ 10.500,00
Lucro Operacional = R$ 30.000 - R$ 10.000 - R$ 10.500 = R$ 9.500,00
7. Subtraia as despesas financeiras e outras obrigações
As despesas financeiras são os custos que sua empresa tem com dívidas, empréstimos e financiamentos. Isso inclui juros, taxas e encargos que você precisa pagar para terceiros. Esses custos diminuem diretamente o lucro da sua empresa. Por exemplo:
- Juros sobre financiamentos bancários
- Taxas de antecipação de recebíveis
- Encargos financeiros de fornecedores
Além das despesas financeiras, é importante considerar outras obrigações, que não são diretamente relacionadas à operação, mas impactam o lucro. Exemplos:
- Multas e encargos tributários: Se a empresa não pagar impostos ou contribuições corretamente, pode ser multada.
- Dívidas de longo prazo: Empréstimos ou financiamentos que a empresa tem a pagar ao longo de meses ou anos. O pagamento das parcelas de juros precisa ser considerado.
Como aplicar:
- Registre todas as dívidas e empréstimos da empresa, com o valor dos juros pagos mensalmente.
- Verifique se há multas ou encargos relacionados ao pagamento de impostos. Muitas vezes, as empresas não percebem essas despesas até o momento do pagamento.
- Mantenha um controle financeiro de todas as obrigações, para evitar surpresas e garantir que o cálculo do lucro esteja correto.
Exemplo Prático:
Sua empresa tem um empréstimo de R$ 50.000, com juros de 2% ao mês, e paga R$ 1.000 de juros todo mês. Além disso, a empresa recebeu uma multa de R$ 500 por atraso no pagamento de impostos.
Despesas financeiras mensais:
- Juros sobre empréstimo: R$ 1.000
- Multa tributária: R$ 500
Total de despesas financeiras: R$ 1.500
Agora, subtraia esse valor do lucro operacional para calcular o lucro antes dos impostos.
8. Calcule o lucro líquido final
O lucro líquido é o que sobra no final do mês depois de pagar tudo: custos, despesas, impostos e juros. Com esse valor, o dono pode, por exemplo, retirar para si, dividir com os sócios ou reinvestir no negócio.
Como calcular:
Use esta fórmula:
Lucro Líquido = Lucro Operacional - Despesas Financeiras - Impostos - Outras Obrigações
Embora pareça simples, esse cálculo mostra a real situação financeira da empresa. O lucro operacional pode ser alto, mas, depois de descontar tudo, o valor final pode ser bem menor. Esse número é essencial para saber se é hora de cortar custos, vender mais ou buscar um empréstimo com juros mais baixos.
O que significa cada parte:
- Lucro Operacional (EBIT): é o que a empresa ganha com a venda dos produtos ou serviços, antes de descontar juros e impostos. É o lucro das atividades principais.
- Despesas Financeiras: são os juros e taxas pagos por empréstimos, financiamentos ou até mesmo o cheque especial.
- Impostos: são os tributos obrigatórios que a empresa paga, como ICMS, IRPJ, INSS, entre outros.
- Outras Obrigações: inclui valores que precisam ser pagos aos sócios ou retiradas da empresa, como dividendos ou retiradas.
Passo a passo:
- Lucro Operacional: veja quanto a empresa lucrou com a operação, sem contar juros e impostos.
- Despesas Financeiras: subtraia os juros e taxas que a empresa paga por dívidas.
- Impostos: calcule os impostos devidos, de acordo com o regime tributário da empresa.
- Outras Obrigações: subtraia o que a empresa tem que pagar aos sócios ou por outras obrigações financeiras.
Para fazer esse cálculo corretamente, é fundamental ter um bom controle financeiro e fiscal, para não esquecer nenhum imposto ou despesa.
Exemplo Prático:
- Lucro Operacional: R$ 9.500
- Despesas Financeiras: R$ 1.500
- Impostos: R$ 2.000
Lucro antes dos impostos: R$ 9.500 - R$ 1.500 = R$ 8.000
Lucro Líquido final: R$ 8.000 - R$ 2.000 = R$ 6.000
Esse é o valor que sobra de verdade, e é com ele que você pode decidir o que fazer com o dinheiro da empresa.
Como um ERP pode ajudar no controle do lucro da sua empresa
Saber quanto sua empresa realmente lucra pode ser complicado, especialmente quando você anota as finanças em vários lugares ou faz tudo manualmente. É fácil se perder no meio de tantas contas. Mas com um sistema ERP como o Simplifique, isso fica bem mais fácil.
Com todas as informações organizadas em um só lugar, o Simplifique mostra o quanto entrou, o quanto saiu e quanto sobrou — ou seja, o lucro da empresa. Tudo de forma simples e rápida.
Você não precisa esperar até o fim do mês para saber como o seu negócio está. O Simplifique atualiza os dados em tempo real, e você pode acompanhar tudo sempre que quiser. Além disso, o sistema gera relatórios fáceis de entender, mostrando se sua empresa está indo bem ou se precisa de ajustes.
Com o Simplifique, você também pode emitir suas notas fiscais, fazer a conciliação bancária, manter o controle de estoque do seu negócio em dia e muito mais, tudo em um só sistema.
Se você quer ter mais controle sobre o dinheiro da sua empresa e tomar decisões mais seguras, o Simplifique é o seu aliado no dia a dia.
Conclusão
Calcular o lucro de uma empresa envolve mais do que apenas olhar para o faturamento. Seguindo os 8 passos discutidos neste artigo, você terá uma visão clara e detalhada da saúde financeira do seu negócio.
Cada etapa, desde o controle de custos até o cálculo do lucro líquido, é fundamental para garantir que você tenha dados precisos para tomar decisões estratégicas. A gestão financeira exige disciplina, e contar com ferramentas como planilhas ou sistemas de gestão facilita o processo.
Usar um software como o Simplifique pode ajudar a centralizar suas informações financeiras, permitindo que você foque no crescimento do seu negócio, enquanto o sistema cuida das funções operacionais e burocráticas.
Comentários